Cómo evitar que el IRS retenga el 15% del precio de venta de su propiedad al cierre (Guía de FIRPTA para vendedores extranjeros)

Como corredor de bienes raíces con toda mi experiencia en el mercado de Miami, con frecuencia me he encontrado de primera mano con las complejidades de la Ley del Impuesto sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Inmuebles (FIRPTA). Esta legislación, vigente desde 1984, juega un papel fundamental en las transacciones que involucran a ciudadanos extranjeros, un escenario común en nuestra ciudad. Si es un ciudadano extranjero que está pensando en vender su propiedad en Miami, comprender FIRPTA es crucial, especialmente dado el atractivo internacional de nuestro mercado inmobiliario.

Comprender FIRPTA: una guía para vendedores extranjeros de viviendas en Miami

FIRPTA se promulgó para garantizar que los vendedores extranjeros de bienes inmuebles estadounidenses paguen el impuesto sobre la renta estadounidense sobre las ganancias obtenidas de dichas ventas. Esta ley afecta no sólo a los extranjeros no residentes sino también a las corporaciones, sociedades, fideicomisos y patrimonios extranjeros involucrados en transacciones de propiedades en los Estados Unidos. Dado el atractivo global de Miami, no es raro que los vendedores se encuentren navegando por los requisitos de FIRPTA.

¿A quién afecta FIRPTA?

En pocas palabras, las consideraciones FIRPTA entran en vigor cuando un contribuyente no estadounidense vende una propiedad. Sin embargo, es un error común pensar que FIRPTA sólo concierne al vendedor. Si bien es cierto que la obligación principal recae en los vendedores extranjeros, los compradores y agentes de cierre también desempeñan un papel fundamental para garantizar el cumplimiento, ya que son responsables de retener el impuesto correspondiente y podrían enfrentar responsabilidades por cualquier incumplimiento.

Si es ciudadano estadounidense o residente permanente legal, FIRPTA no se aplica a usted directamente, pero debe tenerlo en cuenta al realizar transacciones con personas extranjeras estadounidenses para evitar la transferencia de responsabilidad tributaria.

Montos de la retención FIRPTA

La tasa de retención de FIRPTA varía según el precio de venta y el uso previsto de la propiedad por parte del comprador. Específicamente:

Las ventas inferiores a $300,000 pueden estar exentas si el comprador tiene la intención de utilizar la propiedad como su residencia principal.

Para ventas entre $300,000 y $1 millón, se aplica una tasa de retención del 10%.

Las ventas superiores a $1 millón están sujetas a una tasa de retención del 15%.

Es vital comprender estos umbrales y planificar en consecuencia para garantizar el cumplimiento o identificar posibles exenciones.

Evitar la retención FIRPTA

FIRPTA puede parecer desalentadora, pero existen vías legítimas para reducir o incluso eliminar los requisitos de retención. Por ejemplo, si el precio de venta es inferior a $300,000 y el comprador tiene la intención de utilizar la propiedad como su residencia principal, se puede evitar la retención FIRPTA. Además, solicitar un certificado de retención oportunamente al IRS puede reducir o eliminar la retención si se demuestra que la obligación tributaria real es menor que la cantidad que se retendría según FIRPTA. Este proceso, aunque complejo, puede ser una vía valiosa para minimizar los impactos financieros.

La orientación de expertos es clave para prevenir FIRPTA con antelación

Las complejidades de FIRPTA pueden ser desafiantes y hay mucho en juego tanto para vendedores como para compradores en el mercado inmobiliario internacional de Miami. Como tal, asociarse con un profesional experto en impuestos y un agente inmobiliario experimentado que se especialice en transacciones inmobiliarias internacionales es invaluable. Pueden brindar asesoramiento personalizado y garantizar que todas las obligaciones relacionadas con FIRPTA se cumplan de manera eficiente y precisa.

Pensamientos finales

Para los propietarios de viviendas de Miami que buscan vender, FIRPTA representa una consideración crítica debido a la composición internacional de nuestro mercado inmobiliario. Estar bien informado y ser proactivo a la hora de abordar los requisitos de FIRPTA puede facilitar significativamente el proceso de venta. Recuerde, cada transacción de bienes raíces que involucre a un ciudadano extranjero debe generar consideraciones FIRPTA, y comprender estas reglas es fundamental para una venta exitosa.

Como su corredor de bienes raíces con vasta experiencia con extranjeros, estoy aquí para navegar estas complejidades con usted, garantizando una transacción exitosa y conforme a las normas que maximice sus beneficios y minimice los posibles obstáculos legales y financieros.